📖 好懂秒懂的財務思維課：文理系看得懂、商學系終於通，生存賺錢一定要懂的24堂財務基礎

在我們的日常生活中，無論是小到日常用品的購買，還是大到買房或汽車等投資，這些消費行為的背後都離不開財務思維的影響。每一次的購物、每一次的採買，都是我們對財務狀況的反映與運用，而這本書正是要幫助我們更好地理解和運用這種思維。

▍這本書在說什麼？

這不是一本教你如何閱讀財務報表的書，而是一本教你財務思維的書。作者將商學院中複雜的財務報表，用一般人都能理解的文字闡述出來。在每個章節的開頭，作者都會引用自己親身經歷的案例，這些案例既淺顯易懂，又不偏離實務。

這次要介紹的這本《好懂秒懂的財務思維課》作者郝旭烈（郝哥），曾在台積電擔任財務高階主管，經歷過上千億資金的企業洗禮。從他的文字中，可以感受到他對於財務三表及其營運關係的通透理解！無論你是希望在職場上有所發展，還是未來自己創業，這本書都非常值得一讀。它透過簡單的生意例子，教你如何解構一門生意，如果本身不是商學背景，那麼個人強力推薦可以當入門書拜讀（我自己慢讀了兩次XD）。

💡 所有「專業」，都是從「生活」開始，而所有「專業工具」，其實也都是反映在生活上的問題解決。

如果要用一句話來濃縮這本書財務三表的精華，那就是：夠不夠錢（現金流量表）、賺不賺錢（損益表）、值不值錢（資產負債表）。在「活得下來」的前提下，建立「活得久」的基礎，在創造「活得好」的目標。

▍所得稅

書中有個章節講到跟我們每個人都息息相關的「所得稅」，特別分享這章節是，書中更新了我先前對個人與企業諸多疑惑的地方。

首先，在大部分國家，個人所得稅率通常高於公司所得稅率。而這個「稅率的不同」也會大大的影響到我們的收入，像是台灣個人所得稅率最高是 40%，而公司稅率最高只有 20%。

這也是為什麼這幾年這麼多 YouTuber 串紅後，紛紛會成立自己的個人工作室，因為對於那些有業外收入、創業或成立工作室的人來說，利用「公司」這一稅收工具來進行合理的稅務規劃，無疑是加速財富累積的一個有效方法。

舉個貼近我們生活的例子，YouTuber 愛莉莎莎先前曾經公開她2023年收入達一千萬台幣，如果用個人跟公司所得計算，兩者差距至少就有200萬的差距，是不是很驚人！

所以作者郝哥特別想強調的是培養合法節稅的財務思維，「成立公司」是一個非常合理又合法的節稅方式，而不是要個人工作者不去報稅，也就是「逃稅」；要告訴大家的，是從「個人」到「公司」的合法節稅途徑，這樣一個正確的財務思維觀念，是希望大家能夠建立起來的。

總結復盤一下，所謂「公司財務思維」的角度，就是當我們有任何「收入」的時候，不要忘記去考量「費用」這個觀念；在個人所得稅裡，就是沒有把費用納入我們的所得稅計算範圍當中。

稅賦效應體現在：稅率不同、順序不同。

1. 稅率不同：

   💡 公司的所得稅率比個人低。

   • 公司所得稅率低（台灣約 20%）
   • 個人所得稅率高（台灣約 40%）

2. 順序不同：

   💡 公司是用扣除費用的所得淨額納稅，但是個人卻用所得總額來納稅。

   • 公司：收入 - 費用 - 所得稅 = 淨利
   • 個人：收入 - 所得稅 - 費用 = 淨利

   

   

財務管理不僅僅是賺錢的問題，更是如何在賺到錢後，通過正確的稅務和財務策略來保護和增值財富。了解並應用這些稅務上的技巧和思維方式，不僅可以提高個人或企業的財務效率，還能避免因不當的稅務處理而造成不必要的財務壓力。

▍機會成本 & 沉沒成本

第二個想要分享的是，我們常常會忽略得機會成本與沉沒成本。郝哥在一開始特別用如果你有一個店面，要選擇當老闆還是房東的角色去帶出這個觀念。

所謂得「機會成本」，就是當我們做任何事情的時候，一定會使用相對應的資源，那麼這些所使用的資源如果投入在其他地方，所有能夠產生最大的效益，就是機會成本。

💡 認真觀察你時間金錢投入之後，所可能放棄掉其他的賺錢機會。

而「沉沒成本」，簡單來說就是已經發生，而且沒有辦法回收的成本。特別是指你已經買的這些東西，你不會再去用它，不會為你再帶來任何價值或者是創造效益的物品，那麼這些物品的花費就是沉沒成本。

💡 不要執著你已經花掉的時間金錢，而要關注你決策之後未來的現金流量。

最後，特別提到在沉沒成本有一個很重要的思維，行為經濟學上人們會有一種「損失厭惡」的心理，簡單說就是會讓我們割捨不掉沒有價值得過去（東西用不到又捨不得丟），這會進一步讓我們延誤做出正確決策的時間和判斷。 這個概念應用在企業經營管理上，則可能會顯著影響企業長遠的財務運營。

▍財務三表

在講完觀念後，這邊一定要提一下這本書中講述財務三表的方式。記得進入職場幾年後，聽到財務三表（損益表、資產負債表、現金流量表），在看到密密麻麻的關係連結與專業名詞，就算讀過些財務相關的書籍或是線上課程後，還是很容易滿頭問號。

但在這本書中，郝哥用相當淺顯易懂（直白XD）的方式，點出這三報表的關鍵，再搭配書中範例看，對這些公式就不會這麼陌生且畏懼。

當然，在實際應用上，像是關注應收應付帳款、關注借款期限等避免黑字倒閉（損益表是正的，但實際沒收到錢）等觀念，在這本書中也都略有提到，有興趣的可以再去翻閱。

最後，也提一下郝哥在財務三表中，認為企業最重要的還是要關注「現金流」，很多經營者非常關注損益表和資產負債表的經營成果和管理效能，但是卻忽略了在大多數時候，損益表和資產負債表所呈現的只是一堆數字的集合，真正關鍵能夠影響企業存續的，還是在銀行帳戶裡實實在在的「現金」數字。

▍後記

如果還不知道郝旭烈（郝哥）這號人物，可以先在 Youtube 或 Podcast 上聽些關於郝哥的講座或訪談，他算是非常少數談理財、專案管理到生涯等話題，會讓人覺得非常幽默風趣，又可以學到滿滿的乾貨。

要建立正確的理財心態，超推薦先看完《郝旭烈 | 搞懂財務到底有多重要？》，無論是企業還是個人，掌握財務管理的核心概念和技巧，都是達到「活得下、活得久、活得好」的關鍵。透過學習財務知識，我們能更好地管理資源，做出明智的決策，實現穩定和長期的財務健康。

最後，記得郝哥在 Podcast 訪談中提到，讀過許多書但時間久了內容很容易遺忘，因此，他建議練習用一句話來濃縮整本書的精華。那我對這本書的理解是：提升財務思考力，是為了更精準地做出投資和經營決策。

#閱讀筆記 #B094